Порог проверки мобильных переводов повысят в Казахстане с 10 ноября

С 10 ноября в Казахстане начнут действовать новые критерии проверки мобильных переводов. Министерство финансов увеличило пороговую сумму поступлений, после которой операции по личному счёту могут заинтересовать налоговые органы.

Изменения закреплены приказом Минфина от 23 октября. Теперь для выявления возможной предпринимательской деятельности будут учитывать не минимальную заработную плату, как раньше, а месячный расчётный показатель.

Чтобы переводы попали под критерии проверки, за три месяца на счёт физического лица должны поступить деньги от 100 и более разных отправителей ежемесячно на протяжении трёх месяцев подряд. Общая сумма таких поступлений за этот период должна превысить 360 МРП – 1,557 млн тенге в 2026 году.

Ранее действовал другой финансовый порог – не менее 12 минимальных заработных плат за три месяца. В текущем году это составляло 1,02 млн тенге. При этом требование о поступлениях от 100 и более человек сохраняется.

Само по себе превышение установленной суммы не означает автоматического начисления налогов или признания человека предпринимателем. Речь идёт о критериях, по которым налоговая может выявить операции с признаками получения дохода от бизнеса.

Если переводы соответствуют всем условиям, Комитет государственных доходов уведомит об этом владельца счёта. Затем налоговики сопоставят сведения из декларации физического лица с информацией, полученной от банков.

Если обнаружатся расхождения, человеку могут направить уведомление по результатам камерального контроля. На него необходимо будет предоставить официальный ответ.

Проверять будут не все переводы

Контроль мобильных переводов в Казахстане ввели не для того, чтобы отслеживать каждое поступление на банковскую карту. Его основная цель – выявлять предпринимателей, которые принимают оплату за товары и услуги на личные счета, не регистрируют доходы и не выдают фискальные чеки.

Обычные переводы между родственниками и друзьями, финансовая помощь близким, возврат долгов и деньги на личные нужды сами по себе не считаются предпринимательским доходом. В Комитете государственных доходов ранее разъясняли, что такие поступления не облагаются налогом только из-за того, что деньги пришли на карту. При необходимости их личный характер можно подтвердить пояснениями или документами.

Сведения о переводах банки передают в органы государственных доходов при одновременном выполнении установленных критериев. После анализа налоговая может направить человеку уведомление в рамках камерального контроля.